15%
из Краснодара
Снижаем цены на
по направлениям
Экономьте на доставке – увеличивайте прибыль!
Пока другие повышают ставки, мы делаем доставку доступнее!
5 750 ₽
5 300 ₽
6 300 ₽
5 300 ₽
6 500 ₽
5 800 ₽
6 670 ₽
5 900 ₽
Казань (WB и Ozon)
Рязань, Котовск, Тамбов, Липецк
Электросталь
Тула, Коледино

Как изменится УСН и НДС с 2025 года для предпринимателей?

С 2025 года владельцам бизнеса в России, использующим налоговую систему с упрощенными условиями (УСН), столкнутся с важными изменениями в налогообложении и законодательных нормах. Эти нововведения касаются как самого УСН, так и и изменений в налоге на добавленную стоимость (НДС). Проанализируем главные нововведения, их влияние на бизнес, а также способы подготовки к новым нормативным требованиям.

Как изменится система УСН и учет НДС?

До 2025 года организации на упрощенной системе налогообложения, за исключением отдельных случаев, не уплачивали НДС. Теперь же многие предприниматели задаются вопросом: как упрощенцы начнут платить НДС с 2025 года? Суть изменений заключается в том, что налогоплательщики с общими доходами свыше пороговых значений должны учитывать и уплачивать налог на добавленную стоимость. Этот шаг направлен на увеличение прозрачности финансовых потоков и и повышение контроля за деятельностью бизнеса.


Новые правила требуют от организаций на упрощённой системе налогообложения корректного ведения учета операций, подлежащих налогообложению, и регулярной сдачи отчетности. Чтобы минимизировать ошибки, предпринимателям рекомендуется заранее изучить новые правила и нормы, и подготовить свои процессы ведения бизнеса

Кто должен, а кто не обязан платить НДС на УСН с 2025 года?

Согласно нововведениям, обязаны уплачивать НДС следующие плательщики налога:

  • Компании с годовым доходом, превышающим 60 млн рублей.
  • Организации и ИП, осуществляющие импорт продукции.
  • Субъекты, не воспользовавшиеся правом на освобождение от НДС.

Не обязаны платить НДС:

  • Малые предприятия и индивидуальные предприниматели с доходом менее 60 млн рублей.
  • Компании, предоставляющие услуги, освобожденные от НДС (например, образовательные учреждения).

Таким образом, бизнесы с меньшими объемами доходов могут продолжать работать без уплаты НДС, если выполняются все условия для освобождения.

Расширение порогов для УСН

Одним из ключевых изменений стало увеличение пределов доходов и стоимости активов для работы в рамках УСН. Начиная с 2025 года:

- Максимальный доход, позволяющий остаться на УСН, вырастет до 200 млн рублей в год.

- Лимит стоимости основных активов составит 300 млн рублей.


Эти реформы позволят значительно большему числу предприятий, особенно малым и средним, продолжить использовать УСН, избегая перехода на более сложные налоговые режимы.

Какие налоговые ставки НДС предусмотрены для упрощенцев?

Начиная с 2025 года, пользователи УСН смогут работать с такими ставками НДС:

  • 20% — базовая ставка, действующая для основной массы операций.
  • 7% — для определенных социальных услуг и других приоритетных сфер.
  • 5% — для компаний в отдельных отраслях экономики.

Каким образом упрощенцы будут рассчитывать НДС с 2025 года?


Необходимо правильно определить подходящую ставку, основываясь сфере работы и законодательных льготах. Неправильные расчеты способны стать причиной штрафов и проблем с налоговыми органами.

Какой уровень доходов обязует платить НДС?

Порог в 60 млн рублей рассчитывается на основании:

  • Суммарным доходом за календарный год
  • Заработанные средства от от основной и дополнительной деятельности.

Важно понимать, что превышение лимита переводит компанию в категорию обязательных плательщиков НДС. Для того чтобы исключить это, бизнесу необходимо тщательно вести учёт своих доходов и своевременно подавать документы.

Как оформить освобождение от НДС на УСН?

Многие предприниматели задаются вопросом: каким образом можно добиться освобождения от НДС при использовании УСН с 2025 года? Для выполнения этих условий необходимо:

- Подать заявление в соответствующий налоговый орган до старта нового отчетного периода.

- Убедиться, что годовая выручка компании остается ниже порога в 60 млн рублей.

- Исключить виды деятельности, требующие обязательной уплаты НДС.


Оперативная подача документов и строгое соблюдение установленных законодательных норм помогут исключить дополнительные налоговые обязательства.

Как будет происходить внесение НДС?

Начиная с 2025 года, бизнес на УСН обязан ежеквартально осуществлять уплату НДС. Для выполнения этих обязательств потребуется:

- Подавать налоговые декларации через систему ФНС.

- Учитывать все операции, подлежащие обложению налогом.

- Корректно рассчитывать и применять налоговые вычеты.


Эффективное ведение бухгалтерского учета станет ключевым фактором успешной адаптации к новым условиям работы.

Достоинства и слабые стороны новых ставок НДС

Положительные стороны:

  • Право применения сниженных ставок (5% и 7%).
  • Увеличение доступных лимитов для малого и микробизнеса.

Недостатки:

  • Усложнение налогового администрирования.
  • Ограниченный перечень операций, подпадающих под льготы.

Заключение

Реформы УСН и НДС с 2025 года обязывают бизнес адаптироваться и перестраивать процессы. Компании, которые заранее изучат изменения, смогут уменьшить вероятность рисков и избежать ошибок. Правильный расчет ставки НДС, оперативное оформление документации и грамотное планирование позволят успешно вести деятельность в условиях обновленного законодательства.

Остались вопросы?
Вы всегда можете перезвонить нам по телефону